Basisrente (auch Rürup-Rente)

Bei der Basisrente handelt es sich im Prinzip um eine ganz normale private Leibrentenversicherung mit Garantieleistungen. Erlebt der „Sparer“ also den vereinbarten Rentenbeginn, so wird die Garantierente lebenslang monatlich ausgezahlt. Zudem lässt sich die Basisrente je nach persönlicher Risikoneigung sowohl als klassische Versicherung als auch in Form einer fondsgebundenen Variante abschließen.

Die Förderung der Basisrente erfolgt im Rahmen des Einkommenssteuerrechts durch den entsprechenden, zusätzlichen Sonderausgabenabzug. Staatliche Zulagen (Grund- und Kinderzulage) wie sie die Riester-Rente kennt, werden hier nicht gewährt. Jedoch fordert der Gesetzgeber einige besondere Merkmale, damit die Basisrente in den Genuss der steuerlichen Förderung kommt. So muss sie die folgenden Kriterien erfüllen:

• Der Vertrag darf nicht kapitalisierbar sein, d. h. die Basisrente muss eine lebenslange Rentenleistung zum Gegenstand haben und darf eben kein Kapitalwahlrecht beinhalten. Es existiert somit auch keine Möglichkeit von Teilauszahlungen.
• Die Rentenzahlung darf nicht vor Vollendung des 62. Lebensjahres beginnen. Hier ist einer monatsgenauen Prüfung standzuhalten.
• Die Ansprüche aus einer Basisrente sind nur eingeschränkt vererbbar. Somit erhält der Versicherte die Leistungen aus dem Vertrag, solange er lebt.
• Es kann eine zusätzliche Hinterbliebenenrente für den Ehegatten oder die Kinder vereinbart werden.
• Die Ansprüche aus der Basisrente dürfen ferner nicht beleihbar, übertragbar oder veräußerbar sein.
• Personenidentität zwischen Versicherungsnehmer, versicherter Person und Beitragszahler muss gegeben sein, da es sich um den Aufbau einer eigenen Altersvorsorge handelt.